Сколько раз можно получить налоговый вычет: при покупке и продаже квартиры, на обучение и лечение, на детей

Налоговые вычеты — это некоторые льготы для граждан России, согласно Налоговому кодексу. Они позволяют гражданину возместить некоторые его расходы в жизни. Существует несколько видов этих льгот. Необходимо знать, какие они, а также сколько раз можно получить налоговый вычет и как его оформить.

Стандартные вычеты

Стандартные возмещения являются фиксированными. Ими может воспользоваться любой работающий гражданин России, с доходов которого работодатель ежемесячно удерживает 13%. В ст. 218 НК РФ содержится список налогоплательщиков, у которых есть право на эту льготу.

Стандартные налоговые льготы предоставляются на самого налогоплательщика или на его детей:

3 тыс. рублей лицам, пострадавшим от аварии на ЧАЭС, а также эвакуированным жителям и лицам, принимавших участие в ликвидации аварии; инвалидам ВОВ;
500 рублей лицам, являющимся героями СССР и РФ; бывшими узниками концлагерей, блокадниками, инвалидами детства 1 и 2 группы.

Стандартные налоговые льготы на детей предоставляются родителям, усыновителям, опекунам или приемным родителям:

На первого и второго ребенка — 1400 р.;
На третьего и последующих — 3000 р.;
На ребенка инвалида (до достижения им 18-летия) — 12 тыс. рублей (если ребенок инвалид 1 или 2 группы учится очно, то налоговая льгота действует до достижения ребенком 24-летия).

Если родитель воспитывает ребенка или детей один, то льгота по налогу удваивается. И также второй родитель или опекун может отказаться от получения возмещения в пользу первого. Такое возможно только при условии, что оба родителя работают официально.

Стоит знать и о том, сколько раз можно вернуть налоговый вычет. Льготы на гражданина не ограничены в периодичности. То есть льготы можно использовать в течение всего времени работы. Ограничений по периодичности и сумме нет. Льготы на детей имеют суммовой предел. Они используются в течение того времени, пока доход гражданина не превысит 350 тыс. рублей. Ограничения в сумме действуют в пределах одного календарного года.

Как только предоставляются работодателю документы, подтверждающие принадлежность к той или иной категории граждан, то льгота начнет начисляться. То есть та база вычета, которая положена налогоплательщику, не облагается налогом в 13%.

Имущественные взыскания

Эти льготы возникают у граждан, которые совершили сделки с недвижимостью.

При покупке жилья

Если гражданин приобрел или построил жилую недвижимость, то понес определенные расходы. Что же можно сделать, чтобы хоть как-то сэкономить? У каждого россиянина есть право воспользоваться льготой, и ограничивается оно лишь базовой суммой — 2 000 000 рублей. То есть каждый имеет право вернуть от государства 13% от этой суммы (260 тысяч рублей).

Допустим, жилье было куплено за 3 000 000 рублей, то вернут только 260 тыс. рублей и право на льготы будет использовано; если за 1 500 000, то вернут 13% от 1 500 000 рублей, а именно 195 тыс. рублей и право на возмещение будет использовано частично. А также для расчета берется за начало тот календарный год, в котором была приобретена недвижимость. Начиная со следующего года можно будет получать возмещение расходов.

Единовременно можно получить лишь те 13%, которые были отчислены работодателем в бюджет от дохода налогоплательщика. Если эта сумма меньше рассчитанного вычета, то остатки можно получить в следующем году.

Имущественные налоговые льготы не предоставляются:

если жилье было куплено у взаимозависимых лиц (супруги, родители, близкие родственники);
если покупка или строительство недвижимости было финансировано работодателем или другими лицами, в том числе за счет бюджетных средств (материнский капитал, субсидии);
если право на возмещение было реализовано ранее.

Если жилье покупается в браке, то у каждого супруга есть право на имущественный налоговый вычет. Ограничения во льготе есть только по сумме. С 2014 ограничения по количеству недвижимости, по которым можно получать вычет, убрали. Налоговый вычет при покупке квартиры второй раз может быть использован только при условии, что при покупке первой квартиры не были забраны 260 000 рублей.

При использовании ипотеки для приобретения жилья

Размер льготы — 3 000 000 рублей. Это для квартир, которые были куплены в течение или после 2014 года. На жилье, приобретенное до 2014 года, вычет в сумме не ограничен. Льгота распространяется на уплаченные по ипотеке проценты. То есть если квартира была приобретена по ипотеке до 2014 года то, вернуть можно 13% от переплаты по кредиту.

При продаже жилья

Если гражданин продает жилье, которое находилось у него в собственности менее 3 лет, то доход от продажи так же, как и его заработная плата облагается 13% налогом. Налоговый кодекс гарантирует в этих случаях, что работающий гражданин может рассчитывать на вычет в размере 1 000 000 рублей, который при продаже жилья не будет облагаться налогом.

Социальные вычеты

Законодательством определены следующие виды социальных налоговых льгот:

На благотворительность. Возмещение составит 13% от расходов, но не более 25% от дохода налогоплательщика.
На обучение. Предоставляются на обучение самого налогоплательщика и на обучение его детей. Размер льготы также составляет 13% от расходов, но не более 120 000 рублей в год на обучение самого гражданина и 50 000 рублей в год на его ребенка.
На лечение. Предоставляются на налогоплательщика и на членов его семьи. Рассчитываются также на базе суммы расходов, но до 120 тыс. рублей.
На участие в программах НПФ. Составляют 13% от суммы, вложенной в программу.

Многие интересуются, как часто можно получать налоговый вычет. Ограничения по сумме действуют в рамках одного календарного года. То есть новый налоговый год начинается с новой базой и новой возможностью использования права на возврат.

Профессиональные взыскания

На эту категорию льгот могут рассчитывать лишь некоторые категории граждан: специалисты, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы); индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения; специалисты, работающие по договорам подряда.

Получить любую из льгот можно обратившись либо в отделение ФНС по месту прописки или к работодателю. В налоговые службы подавать документы следует после завершения календарного года. ФНС выплатит вам льготу (в зависимости от размера перечисленного в бюджет НДФЛ) единовременно — 1 раз в год. А вот работодатель не будет взыскивать с заработной платы работника НДФЛ, чем увеличит его доход ежемесячно на 13%. Чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя необходимо разрешение ФНС.