В статье 220 Налогового Кодекса Российской федерации говорится, что каждый гражданин, производящий отчисление в общественную казну страны, имеет возможность рассчитывать на компенсацию в виде имущественного налогового вычета. Официально трудоустроенный гражданин РФ может воспользоваться этим правом, государство его как будто «благодарит» в ответ за официальную работу.
Виды вычетов налогов
Существует перечень возможных налоговых вычетов. Налогоплательщик может воспользоваться той или иной компенсацией в определенных ситуациях. К самым основным относятся:
- Стандартные. Всевозможные денежные поощрения определенной категории граждан. Условно можно разделить на два критерия. К первому относятся выплаты «на себя» — работники испытательного ядерного оружия, пострадавшие при аварии на Чернобыльской АЭС, люди, получившие инвалидность во время ВОВ или при защите чести СССР. Вторая категория — «на детей», оставляет за собой право родителям, имеющим детей, получать денежные послабления.
- Социальные. Право возвращать уплаченные налоги при лечении себя или близких. Сумма распространяется не только на сами лечебные мероприятия, а также на медицинское оборудование или медикаменты, пребывание в стационаре и оплату анализов. К этому подразделу относится и компенсация при обучении себя, детей или подопечных. Обучение в институте, вечерней школе, вождению автомобиля или прохождение дополнительных курсов подлежат возвращению налоговых отчислений.
- Имущественный. Налоговый возврат при покупке квартиры распространяется на всех налогоплательщиков. Именно благодаря этому вычету и возможен ответ на вопрос, как вернуть налог после покупки квартиры. Этим правом в получении денежных средств воспользоваться можно однажды.
Речь пойдет именно об имущественном праве. Рассмотрим тему не с юридической стороны, а со стороны обывателя — обычного гражданина Р. Ф. Раскроем все секреты и подводные камни, с которыми есть возможность столкнуться, чтобы понять, как возместить подоходный налог при покупке квартиры.
Когда можно воспользоваться правом
Возможность сделать заявление о возврате налога при покупке квартиры появляется тогда, когда на руках имеется выписка из Единого Государственного Реестра (свидетельство собственности), в которой обозначен владелец жилплощади. В зависимости от того, с помощью каких денежных средств была приобретена квартира, условно можно выделить несколько категорий.
Квартира за личные сбережения
Гражданин, который использовал собственные деньги на покупку жилья, без использования кредитных операций, сохраняет за собой возможность в получении денежной компенсации в размере 13% от стоимости помещения (13% — это сумма подоходного налога). В этом случае человек может рассчитывать на возвратный налог при покупке квартиры в размере до 260000 рублей, но только в том случае, если стоимость покупки жилой площади достигает максимума, установленного законом, — 2 млн. рублей.
Квартира может стоить в разы больше или превышает установленную сумму всего на пару тысяч, но компенсация все равно не превысит 260000 рублей.
Перечень необходимых документов:
- паспорт;
- страховое свидетельство;
- справка с места работы формы 2-НДФЛ (если несколько совмещений, то от каждого работодателя принести документ);
- договор купли-продажи;
- акта приема-передачи или ДДУ;
- чеки или справки, подтверждающие полную оплату недвижимости;
- декларация 3-НДФЛ;
- свидетельство о собственности;
- лицевой счет, на который планируются поступления денежных средств (берется в банке, выдавшем карту).
Документы можно самостоятельно сдать в органах ФНС, но лучше обратиться к профессиональному бухгалтеру. Во время заполнения декларации граждане часто допускают ошибки. Специалисты ФНС не пропускают документы и отправляют на доработку налогоплательщику. Весь этот процесс занимает время, истекает срок действия справки 2-НДФЛ.
Не стоит рассчитывать на быстрый ответ из органов ФНС. Согласно закону на рассмотрение заявления дается 30 рабочих дней.
Если квартира покупается на первичном рынке и требует ремонта, то можно воспользоваться правом получить не только подоходный налог на жилье, но и денежные выплаты на ремонт в новостройке. Для этого следует сохранять чеки на строительные товары и договоры с наемными рабочими. Окна, двери, краска, цемент и многое другое — материалы, облагаемые налогом. Возврат налога на ремонт новой квартиры делается один раз, одновременно с документами на получение «квартирного» налога впервые.
Ипотечное кредитование
С появлением этого вида помощи большое количество людей обзавелось своим углом. Банки предлагают выгодные условия ипотечного кредитования, что не может не радовать обычных граждан. Недвижимость, приобретенная в ипотеку, подлежит уплате возвратного налога. Кроме этого, 13% можно вернуть с уплаченных процентов. Следует разобраться, как возместить подоходный налог с квартиры, купленной при помощи ипотечного кредитования.
Для использования имущественного права при приобретении жилья в ипотеку необходимо сохранять чеки и договоры, в которых отражены все денежные переводы.
Основная сумма долга и сумма получившихся «процентных» переплат, указанные в конце договора, также подлежат компенсации в пользу трудоустроенного гражданина.
Документы для оформления налоговой компенсации приобретенного жилья с использованием ипотечного договора мало чем отличаются. Дополнительно же следует предоставить кредитный договор и чеки, в которых прописаны все денежные операции. Кроме этого, необходимо получить и представить справку о процентах, которые были уплачены.
Справка об уплаченных процентах — это документ, который подтверждает ежемесячные платежи согласно условиям договора и отображает, какая сумма пошла на погашение основного долга, а какая «ушла» в проценты. Услуга по предоставлению данной справки является как платной, так и бесплатной. Делается она по истечению 5 рабочих дней, стоимость около 500−600 рублей.
Но, имея терпение, справку получить можно бесплатно, тогда срок исполнения заказанного документа увеличится и будет равняться 30 календарным дням. Без этой справки органы ФНС не примут собранный пакет документов. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Срок от принятия положительного решения до дня выплаты не более 4 месяцев.
Конечно, большая часть населения, купившая квартиру в ипотеку, нуждается в компенсации, однако не все граждане могут воспользоваться таким государственным благом.
Кому не положен имущественный возврат
К гражданам, не обладающих правами для получения возвратного налога, относятся:
- лица, с которых не удерживается налог в размере 13 процентов;
- граждане, достигшие пенсионного возраста, прежде чем приобрели недвижимость;
- лица, которым присвоена 1 или 2 группа инвалидности;
- если сделка совершена между близкими родственниками;
- граждане, которые исчерпали допустимый лимит возвратного налога при приобретении недвижимости.
У женщин, находящихся в декрете или в отпуске по уходу за ребенком, остается имущественное право возврата налога после выхода из декрета на официальную работу.
Компенсация при покупке квартиры за счет федеральных программ
Одна из таких программ известная и распространенная — «Семейный (материнский) капитал». К сожалению, недвижимость, приобретённая за счет госвыплат, не подлежит имущественному возмещению, так как данные средства не облагаются налогом. Если материнский капитал при покупке жилья был использован частично или же не перекрыл всю стоимость, деньги, уплаченные сверх договоренной суммы, попадают под категорию возвратного налога.
До 01.01.2014 года согласно статье 220 НК РФ право воспользоваться налоговым вычетом давалось единожды, но не зависело от суммы приобретаемого жилья, то есть не имело строго определенной максимальной суммы. После внесения изменений в закон произошли заметные изменения — определена была максимальная сумма возврата денежных средств, а также установлена максимальная стоимость жилья для налогополучения.
Хотя в законе четко прописаны максимальные суммы, это не показатель того, что каждый гражданин РФ получит это сумму. Размер налогового возврата зависит от нескольких факторов:
- Какова цена купленной недвижимости.
- С помощью каких средств приобреталась жилплощадь.
- Год приобретения жилья (законы в НК от 2008 года и 2014 сильно отличаются от нынешних правил).
- Сумма, перечисленная в государственный бюджет официально трудоустроенным гражданином.
Процесс сбора документов длительный и трудоемкий. Обратившись в органы ФНС, при заполнении документации важно следить за правильностью написания всех пунктов, чтобы собирать документы не приходилось вновь и вновь.
Способы налогового возврата
Существует два способа вернуть свои деньги. Первый способ был подробно рассмотрен. Денежные выплаты идут частями на протяжении того времени, пока не исчерпается запас указанных в договоре средств. Большая часть людей выбирают именно этот путь, так как получается довольно значительная сумма денег.
Второй способ заключается в ежемесячной компенсации подоходного налога. Гражданин официально работает, однако с него не удерживают налог, так как гражданин воспользовался правом имущественного вычета в связи с приобретением жилья. Так продолжается дор тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана. Все это время работник не платит подоходный налог. Данный способ пользуется меньшим спросом у людей, он чаще применяется в тех случаях, когда квартира приобретена за собственные средства.
Важно знать
Стоит отметить еще несколько полезных нюансов:
- Если ограничение по основному долгу равняется 260000 рублям, то при уплате ипотечных процентов — 390000 рублей.
- Если право на получение основного имущественного возврата было использовано при покупке недвижимости до 2014 года, гражданин имеет возможность подать документальные подтверждения на возврат уплаченных процентов по новому кредитному договору.
- Иметь возможность на возврат уплаченных процентов можно только в случае оформления ипотеки. Потребительские и иные виды кредитования не относятся к способам приобретения жилья по закону.
- Приобретенная после 2014 года квартира дает право супругам разбить налоговый вычет между собой в пропорциях 50/50, 30/70, 100/0 согласно установленным ими долям собственности.
- Сроков ограничения на получение вычета по подоходному налогу нет. Можно приобрести квартиру сейчас, а воспользоваться правом через 5 лет.
Примеры из жизни
Гражданка Иванова приобрела квартирку в ипотеку до заключения брака. После получения свидетельства собственности, она, зарегистрировав брак, обратилась в ФНС. В сложившейся ситуации правом на имущественный вычет обладает только один супруг — жена. Квартира по документам принадлежит только ей, даже если она разделит доли поровну с мужем, право возвратного налога сохраняется за одним собственником.
Супруги Петровы купили жилье за личные сбережения в 2013 году. Они воспользовались правом получить основной подоходный вычет. В 2015 году оформили ипотечное кредитование. Согласно закону, использовав право на получение основного подоходного налога, за супругами сохраняется право получить уплаченные проценты на новую недвижимость. Стоимость жилья равна 2.8 млн. рублей, к возврату подлежит 320 тыс. рублей.
Семья Федоровых купила новый дом, и вскоре супруга ушла в декретный отпуск. Право использования имущественного вычета сохраняется за женщиной, но чтобы не терять времени на декретный период, супругами было принято решение оформить налоговый вычет на главу семейства. В этом случае гражданка Федорова указала в заявлении пропорцию 0 /100.
