Количество денег, которое придётся заплатить, — первое, что интересует наследника при вступлении в наследство. Какие налоги платятся, и сколько они составляют, лучше знать перед составлением завещания или регистрацией имущества на себя, потому что из-за налога на наследство может не хватить денег вступление в права собственника.
Наследство по завещанию и по закону
Существует два способа получения наследства: по завещанию и по закону. Приоритет отдаётся завещанию. Однако завещатель обязан оставить супругам-инвалидам, родителям старше 60 лет и несовершеннолетним детям не менее 50% собственности. В ином случае эту часть им присудит суд.
Получение наследства по закону производится:
- если наследователь не оставил завещание;
- в завещании прописано лишение наследства некоторых наследников, без указания определённого наследника, который должен получить имущество;
- суд признаёт недействительность завещания;
- наследники, записанные в завещании, умерли или пропали;
- наследники не хотят принимать имущество.
Очередь наследования по закону зависит от степени родства:
- Близкие родственники — родные братья и сёстры, супруги, ребёнок, мать и отец.
- Другие родственники — двоюродные братья, внуки и т. д.
Сколько и за что нужно заплатить
Налог на наследуемое имущество существовал до 2005 года. До этого момента он составлял 5% от стоимости имущества по завещанию или для близких родственников и 10% для прочих наследников. Оплата происходила, только если стоимость имущества была в 850 раз больше МРОТ.
Государственная пошлина
После введения закона № 78-ФЗ от 01.07.2005 налог на наследство квартиры и другого имущества был отменён. Теперь при получении наследства государство потребует оплаты госпошлины. Помимо неё, наследнику придётся заплатить юристам, которые будут оформлять документы, подтверждающие собственность.
Количество денег, отдаваемых в виде госпошлины по завещанию или по закону близкому родственнику, составляет 0,3%, а прочим наследникам — 0,6%. На размер госпошлины не влияет тип имущества. Госпошлина не берётся с ветеранов ВОВ, кавалеров ордена Славы и героев РФ.
Например, на вас оставили завещание на квартиру. Налоги, выплачиваемые при этом, — государственная пошлина в размере 0,3%. Когда говорят «налог на наследство квартиры» — имеют в виду государственную пошлину.
Оплата НДФЛ
Обычно НДФЛ при получении наследства не платится. Однако есть исключения, когда НДФЛ можно назвать прямым налогом со следующих видов наследства:
- текущие доходы от авторства книг, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;
- доходы за созданные произведения искусства (если автор сам не успел заплатить налог или произведение продолжает приносить доход).
Помимо приведённых выше случаев, НДФЛ потребуют оплатить при продаже недвижимости. Он будет составлять те же 13%. Стоит помнить, что НДФЛ при продаже недвижимости не платится, если вы владеете им более трёх лет или проживали в нём до получения в наследство.
Налогообложение имущества
В зависимости от вида имущества, оно подвергается налогообложению. Платить придётся по закону Р. Ф. Это может быть транспортный, земельный и тому подобные налоги. Сроки и сумма уплаты зависят от вида имущества.
После регистрации вас как собственника, налоговая инспекция получает данные о вашем имуществе. По его количественным показателям рассчитывается сумма налога. Для квартиры количественным показателем будет площадь, для автомобиля — количество лошадиных сил и т. п.
Определение стоимости
Чтобы рассчитать сумму государственной пошлины, сначала определяется стоимость доли наследника. Цену полученного имущества должен устанавливать независимый эксперт. Он установит инвентаризационную, рыночную, кадастровую или другую стоимость.
В случае недвижимости, за исключением участков земли, стоимость может определить бюро технической инвентаризации.
БТИ предоставляет свои услуги не бесплатно и за работу может потребовать от 3 до 10 тысяч рублей. Результат их работы — справка о рыночной стоимости квартиры или дома. Такие организации действуют на территории России, Беларуси и Украины.
Оценку участков земли, автомобилей могут произвести физические или юридические лица, которые имеют на это право.
Если вам досталось имущество, например, квартира по завещанию, нужно платить налог в следующих случаях:
налог в обычном понимании отменён, вместо него имущество будет облагаться госпошлиной от 0,3 до 0,6%;- придётся заплатить за услуги оценщиков от 3 тыс. рублей до 15 тыс. рублей в зависимости от региона, вида собственности, выбранной компании и т. п. ;
- при вступлении в собственность нужно будет платить налог за имущество;
- если решите продавать недвижимость, не прожив там три года, нужно заплатить НДФЛ в размере 13%;
- за оформление документов на собственность юристы возьмут с вас деньги.
